Liasse fiscale TPE 2026 : formulaires, dates et checklist
2033 ou 2050, date limite et contrôles essentiels : préparez votre liasse sans découvrir les incohérences au dernier moment.
L'essentiel en 30 secondes
Quelle liasse fiscale pour une TPE ?
- Régime réel simplifié : déclaration 2031 ou 2065 et tableaux de la série 2033.
- Régime réel normal : déclaration 2031 ou 2065 et tableaux 2050 à 2059.
- Échéance : pour une clôture au 31 décembre, le dépôt intervient le deuxième jour ouvré après le 1er mai, avec le délai supplémentaire prévu pour la télétransmission. Pour une clôture décalée, comptez trois mois après la clôture.
Les formulaires et délais dépendent de la situation de l'entreprise. Vérifiez-les auprès de l'administration fiscale avant transmission.
Qu'est-ce qu'une liasse fiscale ?
La liasse fiscale est le paquet de formulaires que votre entreprise transmet à l'administration après la clôture : la déclaration de résultats et ses tableaux annexes (bilan, compte de résultat, immobilisations, amortissements, provisions…). C'est la traduction fiscale de votre comptabilité de l'exercice — elle détermine votre résultat imposable.
Ce que Dirygo vérifie, ce que votre expert-comptable valide
Dirygo est un outil de contrôle de cohérence : il repère automatiquement les anomalies avant le bilan. Il ne remplace pas votre expert-comptable, qui reste seul à valider les choix comptables et fiscaux de votre dossier.
- La cohérence entre balance, bilan et compte de résultat
- La TVA collectée rapprochée du chiffre d'affaires
- Les comptes d'attente (471) non soldés
- Le cut-off : charges et produits rattachés à la bonne période
- La numérotation continue des écritures
- Le choix du régime fiscal et des options
- Le calcul du résultat fiscal et des retraitements
- Les amortissements et provisions à constituer
- La signature et la télétransmission de la liasse
Quel formulaire, quelle date : l'essentiel en un tableau
| Régime | Déclaration | Tableaux | Date limite (clôture 31/12) |
|---|---|---|---|
| Société à l'IS | 2065 | série 2050 | 2ᵉ jour ouvré après le 1ᵉʳ mai (+15 j en télédéclaration) |
| Réel normal (BIC, IR) | 2031 | série 2050 | 2ᵉ jour ouvré après le 1ᵉʳ mai (+15 j) |
| Réel simplifié | 2031 / 2065 | série 2033 (allégés) | 2ᵉ jour ouvré après le 1ᵉʳ mai (+15 j) |
| Profession libérale (BNC) | 2035 | annexes 2035 | 2ᵉ jour ouvré après le 1ᵉʳ mai (+15 j) |
Clôture décalée : la liasse est due dans les 3 mois qui suivent la clôture. À vérifier avant transmission : concordance balance / bilan / liasse, cohérence TVA-CA, comptes d'attente soldés, amortissements calculés (voir la checklist).
Les formulaires selon le régime
- Société à l'IS : déclaration 2065 + tableaux annexes.
- Réel normal (BIC) : 2031 + tableaux série 2050.
- Réel simplifié : 2031/2065 + tableaux série 2033 (allégés).
- Professions libérales (BNC) : déclaration 2035.
Le régime conditionne le niveau de détail. En cas de doute sur votre régime et vos échéances, voyez le calendrier fiscal des TPE/PME.
Les pièces à contrôler avant transmission
- La balance générale définitive (après écritures d'inventaire).
- Le FEC équilibré et validé — voir tester un fichier FEC.
- Les amortissements et provisions de l'exercice.
- Le rapprochement TVA / chiffre d'affaires.
- Les comptes d'attente (471) soldés.
Les erreurs fréquentes (liasse / bilan / résultat / TVA)
- Divergences inter-états : un poste qui n'affiche pas le même montant entre la balance, le bilan et la liasse.
- TVA incohérente avec le CA déclaré (voir le contrôle TVA avant le bilan).
- Comptes d'attente non soldés reportés dans le bilan.
- Amortissements oubliés ou immobilisations passées en charges.
- Capitaux propres incohérents avec le résultat de l'exercice.
Checklist avant de déposer la liasse
- Balance définitive arrêtée, écritures d'inventaire passées.
- FEC équilibré (Σ débit = Σ crédit) et écritures validées.
- Comptes d'attente 47x soldés à zéro.
- TVA collectée/déductible cohérente avec les déclarations.
- Amortissements et provisions calculés et comptabilisés.
- Montants identiques entre balance, bilan, compte de résultat et liasse.
- Comptes courants d'associés (455) et soldes de tiers vérifiés.
Avant le dépôt
Ce que Dirygo peut contrôler sur votre dossier
Dirygo ne remplace pas la validation de votre expert-comptable. Il aide à relire les points qui créent le plus souvent des écarts : cohérence entre FEC, balance et liasse, comptes d'attente, TVA et variations inhabituelles.
- Vous déposez les fichiers comptables dont vous disposez.
- Les contrôles signalent les incohérences à vérifier en priorité.
- Vous partagez les points utiles avec votre cabinet avant télétransmission.
Fiabiliser sa liasse en amont
La plupart des erreurs de liasse viennent d'une comptabilité pas encore fiabilisée. Dirygo contrôle votre FEC, votre balance et votre liasse et met en évidence les incohérences (TVA, comptes d'attente, cohérences inter-états) avant transmission. Outil d'analyse automatisée : il prépare vos échanges avec votre expert-comptable, sans se substituer à lui.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que la liasse fiscale d'une TPE ?
La liasse fiscale est l'ensemble des formulaires transmis à l'administration à la clôture : la déclaration de résultats et ses tableaux annexes (bilan, compte de résultat, immobilisations, amortissements, provisions, etc.). Elle traduit fiscalement la comptabilité de l'exercice.
Quels formulaires composent la liasse selon le régime ?
Au réel normal, la déclaration 2065 (IS) ou 2031 (BIC à l'IR) avec les tableaux série 2050. Au réel simplifié, la 2065/2031 accompagnée des tableaux série 2033 (simplifiés). Les professions libérales (BNC) déposent la 2035. Le régime détermine le niveau de détail exigé.
Liasse fiscale 2033 ou 2050 : quelle différence ?
Les tableaux série 2050 correspondent au régime réel normal (présentation détaillée du bilan, du compte de résultat et des annexes). Les tableaux série 2033 sont la version simplifiée du régime réel simplifié : moins de détail, mais la même logique. Le régime de votre entreprise détermine la série à remplir.
Comment remplir sa liasse fiscale sans erreur ?
Pars d'une balance définitive (après écritures d'inventaire) et recoupe chaque poste : les montants doivent être identiques entre la balance, le bilan et le compte de résultat de la liasse ; la TVA doit être cohérente avec le CA ; les comptes d'attente soldés ; les amortissements calculés. Vérifier ces cohérences en amont évite les erreurs de report.
Quand faut-il déposer la liasse fiscale ?
Pour un exercice clos au 31 décembre, au 2e jour ouvré suivant le 1er mai (avec 15 jours de délai supplémentaire en télétransmission). Pour une clôture décalée, dans les 3 mois qui suivent la clôture. Voir notre guide des échéances fiscales.
Quelles erreurs vérifier avant de transmettre sa liasse ?
Les incohérences entre la liasse et la comptabilité : un même poste doit afficher le même montant dans le bilan, le compte de résultat et la balance ; la TVA doit être cohérente avec le CA ; les comptes d'attente doivent être soldés ; les amortissements calculés. Un contrôle de la comptabilité en amont évite les corrections dans l'urgence.